原標題:力星股份:2025年內部控制審計報告
內部控制審計報告
(相關資料圖)
信會師報字[2026]第ZH10117號
江蘇力星通用鋼球股份有限公司全體股東：
按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相
關要求，我們審計了江蘇力星通用鋼球股份有限公司（以下簡稱力星股份）2025年12月31日的財務報告內部控制的有效性。
一、企業對內部控制的責任
按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是力星股份董事會的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的
有效性發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
三、內部控制的固有局限性
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。
此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內部控制審計意見
我們認為，力星股份于2025年12月31日按照《企業內部控制
基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
立信會計師事務所 中國注冊會計師：
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：
中國?上海 2026年 4月 28日
